REEI : comment fonctionne le Régime enregistré d’épargne-invalidité en 2026?
Le Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un régime d’épargne à long terme destiné aux personnes admissibles au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH). Il permet d’accumuler de l’épargne et, selon la situation du bénéficiaire, de recevoir des sommes versées par le gouvernement du Canada.
En 2026, la Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (SCEI) peut atteindre 3 500 $ par année et 70 000 $ à vie. Le Bon canadien pour l’épargne-invalidité (BCEI) peut quant à lui atteindre 1 000 $ par année et 20 000 $ à vie, sans qu’une cotisation soit nécessaire pour le recevoir lorsque les conditions de revenu sont remplies.
Le REEI comporte cependant des règles particulières concernant l’admissibilité, les cotisations, les subventions et surtout les retraits. Il est donc important de comprendre son fonctionnement avant de l’intégrer à une stratégie financière.
Dans cet article, découvrez :
Qui peut bénéficier d’un REEI?
Pour ouvrir un REEI, le bénéficiaire doit notamment être admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH), posséder un numéro d’assurance sociale valide, résider au Canada au moment de l’établissement du régime et avoir moins de 60 ans.
Un REEI peut donc généralement être ouvert jusqu’au 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint 59 ans.
Le CIPH constitue un élément central de l’admissibilité. Il vise les personnes ayant une déficience grave et prolongée des fonctions physiques ou mentales répondant aux critères prévus par l’Agence du revenu du Canada.
Le bénéficiaire n’est toutefois pas nécessairement la personne qui ouvre et administre le régime. Les règles concernant le titulaire varient notamment selon l’âge et la capacité du bénéficiaire.
Combien peut-on cotiser dans un REEI?
Contrairement au CELI ou au REER, le REEI n’a pas de plafond annuel de cotisation.
Il existe cependant une limite cumulative de 200 000 $ de cotisations par bénéficiaire. Les cotisations peuvent être effectuées jusqu’à la fin de l’année au cours de laquelle le bénéficiaire atteint 59 ans.
Toute personne peut cotiser au REEI avec l’autorisation écrite du titulaire du régime.
Il faut toutefois distinguer le montant qu’il est possible de cotiser du montant nécessaire pour obtenir la subvention maximale disponible. Cotiser davantage ne signifie pas automatiquement recevoir davantage de subventions gouvernementales.
Quelles sont les subventions du REEI en 2026?
La Subvention canadienne pour l’épargne-invalidité dépend du revenu familial net rajusté du bénéficiaire et du montant cotisé.
Pour 2026, lorsque le revenu familial applicable est inférieur ou égal à 117 045 $, le gouvernement peut verser :
3 $ pour chaque dollar cotisé sur les premiers 500 $;
2 $ pour chaque dollar cotisé sur les 1 000 $ suivants.
Ainsi, une cotisation de 1 500 $ peut permettre d’obtenir jusqu’à 3 500 $ de subvention pour l’année, lorsque toutes les conditions sont remplies.
Lorsque le revenu familial dépasse 117 045 $, le taux de contrepartie applicable est différent : une cotisation de 1 000 $ peut donner droit à une subvention de 1 000 $.
La limite cumulative de la SCEI est de 70 000 $ par bénéficiaire. Les subventions peuvent être versées jusqu’au 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint 49 ans.
Ces seuils de revenu sont indexés annuellement. Il est donc important de vérifier les montants applicables chaque année.
Peut-on recevoir de l’argent dans un REEI sans cotiser?
Oui. C’est l’une des particularités importantes du REEI.
Le Bon canadien pour l’épargne-invalidité ne nécessite aucune cotisation personnelle.
En 2026, lorsque le revenu familial applicable est inférieur ou égal à 38 237 $, le gouvernement peut verser jusqu’à 1 000 $ par année dans le REEI.
Entre 38 237 $ et 58 523 $, le montant du bon diminue progressivement. À partir de 58 523 $, aucun bon n’est versé pour l’année.
Le BCEI peut atteindre un maximum cumulatif de 20 000 $ et peut être versé jusqu’à l’année où le bénéficiaire atteint 49 ans.
Cela signifie qu’une personne admissible pourrait avoir intérêt à vérifier son admissibilité au REEI même si elle ne dispose pas actuellement d’une somme à investir.
Peut-on récupérer des subventions et des bons des années précédentes?
Dans certaines situations, oui.
Les droits inutilisés à la subvention et au bon peuvent être reportés jusqu’à 10 ans, sous réserve des règles et limites applicables.
Cela peut être particulièrement important lorsqu’un REEI est ouvert plusieurs années après que la personne est devenue admissible au CIPH.
Le montant récupérable dépend toutefois de l’historique d’admissibilité, des revenus familiaux applicables et des cotisations effectuées.
Une personne qui ouvre tardivement un REEI ne devrait donc pas simplement calculer la subvention correspondant à l’année en cours : il peut être pertinent de vérifier les droits inutilisés des années précédentes.
Jusqu’à quel âge peut-on profiter du REEI?
Plusieurs âges doivent être distingués.
Les subventions et les bons peuvent être versés jusqu’au 31 décembre de l’année où le bénéficiaire atteint 49 ans.
Les cotisations peuvent continuer jusqu’à la fin de l’année où il atteint 59 ans.
Et les paiements viagers pour invalidité doivent commencer au plus tard à la fin de l’année où le bénéficiaire atteint 60 ans.
Le facteur temps est donc important, particulièrement pour une personne admissible au CIPH qui approche de 49 ans et qui n’a pas encore ouvert de REEI.
Cela ne signifie toutefois pas que le REEI devient automatiquement inutile après 49 ans. Il faut plutôt comprendre que l’admissibilité aux nouvelles subventions et aux nouveaux bons prend fin à cet âge.
Que faut-il savoir avant de retirer de l’argent d’un REEI?
C’est un point que je corrigerais particulièrement dans l’ancien article.
Celui-ci indiquait qu’un décaissement dans les dix années suivant la dernière subvention pouvait « entraîner des pénalités ». Le mécanisme est plus précis que cela : il s’agit d’un remboursement potentiel de subventions et de bons gouvernementaux, et non simplement d’une pénalité.
Lorsqu’un retrait est effectué alors que des subventions ou des bons ont été versés au cours de la période de référence de 10 ans, la règle de remboursement proportionnel peut s’appliquer.
En règle générale, 3 $ de subventions et de bons doivent être remboursés pour chaque dollar retiré, jusqu’à concurrence du montant de retenue applicable.
Le REEI doit donc être envisagé principalement comme un outil d’épargne à long terme.
La fiscalité des retraits mérite également d’être comprise : les cotisations personnelles ne sont généralement pas imposables lorsqu’elles sont versées au bénéficiaire, tandis que les subventions, les bons et les revenus de placement compris dans un paiement sont généralement imposables pour celui-ci.
Le REEI peut-il avoir une incidence sur les prestations gouvernementales?
C’est une question importante pour les personnes vivant avec un handicap et leur famille.
Au niveau fédéral, la partie imposable d’un paiement provenant d’un REEI est notamment exclue du revenu utilisé pour calculer certaines prestations fondées sur le revenu, comme le crédit pour la TPS/TVH, l’Allocation canadienne pour enfants et l’Allocation canadienne pour les travailleurs.
Les règles applicables aux différents programmes doivent néanmoins être vérifiées selon la situation du bénéficiaire.
C’est une raison supplémentaire pour considérer le REEI dans une perspective globale plutôt que comme un simple compte de placement.
Comment Actif santé financière peut-il vous accompagner?
Chez Actif santé financière, nous commençons par comprendre la situation du bénéficiaire et de sa famille avant d’aborder les différentes possibilités.
Dans le cas d’un REEI, plusieurs éléments peuvent être examinés : admissibilité, âge du bénéficiaire, droits aux subventions et aux bons, capacité de cotisation, horizon de placement et besoins financiers à plus long terme.
Nous prenons également le temps d’expliquer le fonctionnement du régime et les solutions envisagées afin que vous puissiez comprendre leur rôle dans votre situation.
Pour les placements, les fonds communs de placement, les produits du marché dispensé et les fonds négociés en bourse autorisés sont offerts par l’intermédiaire d’Investia Services financiers inc., comme indiqué sur notre site.
Si vous ou un membre de votre famille êtes admissible au CIPH et ne détenez pas encore de REEI, vérifier votre admissibilité et les droits qui pourraient être disponibles constitue une première étape.
Les renseignements présentés dans cet article sont de nature générale et ne constituent pas des conseils personnalisés en matière de placement. Avant de prendre une décision, il est recommandé de consulter un professionnel dûment autorisé qui pourra tenir compte de votre situation personnelle, de vos objectifs, de votre horizon de placement et de votre tolérance au risque.
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